A.I.S.OS. ONLUS Codice fiscale VIA SANTA CROCE IN GERUSALEMME ROMA RM. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2014

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1 A.I.S.OS. ONLUS Codice fiscale VIA SANTA CROCE IN GERUSALEMME ROMA RM Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2014 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro Premessa Il Bilancio di A.I.S.OS ONLUS corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto secondo le Linee guida e schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit emesse dall Agenzia per le Onlus l 11 febbraio 2009 opportunamente adattate alla specificità di A.I.S.OS. Lo schema di Rendiconto degli incassi e dei pagamenti e Situazione Patrimoniale predisposto secondo criteri di cassa è suddiviso in due sezioni. La sezione A incassi e pagamenti riporta i flussi monetari in entrata ed in uscita manifestatasi nel corso del periodo amministrativo. I valori sono confrontati con quelli dell'esercizio precedente e sono distinti a seconda che siano relativi alla gestione corrente o alla gestione in conto capitale. La sezione B del prospetto fornisce le informazioni sulle più significative voci che compongono l'attivo e il passivo dell'ente no profit. La presente Nota Integrativa è stata predisposta sulla base dell art del codice civile. Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI Criteri di classificazione, valutazione e principi contabili I criteri fondamentali di valutazione utilizzati nella predisposizione del bilancio chiuso al 31/12/2014 non si discostano dai medesimi utilizzati per la predisposizione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi Bilancio di esercizio al 31/12/2014 Pagina 1 di 8

2 principi e sono sostanzialmente allineati alle linee guida raccomandate dalla Commissione aziende non profit del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza, competenza e divieto di compensazione di partite, nella prospettiva della continuazione e sostenibilità dell'attività istituzionale. Esponiamo nel seguito i criteri che sono stati adottati per le poste più significative in osservanza dell art c.c. IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Sono state iscritte al costo di acquisto e si riferiscono alle spese di ristrutturazione sostenuti su mobili e arredi in uso dall' associazione rinviate a nuovo per la loro utilità futura ed al netto della imputazione contabile di parte del costo sostenuto alla chiusura dell'esercizio. Sono, inoltre, rappresentate dalla spese per la realizzazione del nuovo sito web dell'a.i.s.os. - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Sono state iscritte al costo di acquisto e si riferiscono alle Attrezzature, impianti, mobili ed arredi e computer di proprietà dell'associazione. Le quote di ammortamento, imputate nel Rendiconto Gestionale, sono state calcolate in base all'utilizzo, la destinazione e la durata economico - tecnica dei beni, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Si riportano di seguito le aliquote d ammortamento relative alle Immobilizzazioni Materiali Tipologia dei cespiti Aliquota ammort. Mobili ufficio e Computer 20 % Arredamento 15 % Impianti 15 % Bilancio di esercizio al 31/12/2014 Pagina 2 di 8

3 ATTIVO CIRCOLANTE Crediti Sono iscritti al presumibile valore di realizzo. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Debiti I debiti sono iscritti l loro valore nominale risultante al 31/12/2014 PROVENTI DA ATTIVITÀ ISTITUZIONALE DI RACCOLTA FONDI Quote associative e donazioni Le quote associative e donazioni sono attribuite all'esercizio in cui sono incassate. Proventi da raccolta fondi I proventi da raccolta fondi direttamente ricevuti dall Associazione sono attribuiti all esercizio in cui sono incassati, determinabile alla data del bilancio consuntivo. Contributo 5 per mille Il contributo cinque per mille viene attribuito all esercizio in cui viene incassato, in quanto, solo a seguito della sua effettiva manifestazione numeraria, gli organi istituzionali potranno procedere al suo vincolo per i fini istituzionali, con relativa assegnazione e successiva erogazione ai singoli progetti. Oneri di supporto generale e oneri per le attività istituzionali di raccolta fondi e di informazione scientifica. Gli oneri di supporto generale e gli oneri per le attività istituzionali di raccolta fondi di informazione scientifica sono attribuiti all esercizio sulla base della loro competenza economica; essi comprendono l I.V.A., ove dovuta, poiché a carico dell Associazione. Proventi e oneri finanziari e patrimoniali I proventi e oneri finanziari e patrimoniali sono rilevati nel rendiconto gestionale sulla base della loro competenza economica. Erogazioni ed assegnazioni deliberate dagli organi istituzionali per la ricerca oncologica Le erogazioni per progetti di ricerca, sia annuali che pluriennali, già deliberate dal Consiglio Direttivo sono iscritte come oneri nel rendiconto gestionale alla voce A4 Bilancio di esercizio al 31/12/2014 Pagina 3 di 8

4 Attività tipiche. Il Consiglio Direttivo delibera e si impegna formalmente verso gli enti di ricerca che ospitano i ricercatori, confermando annualmente, i rinnovi dei progetti già approvati dagli organi scientifici, solo dopo aver accertato l esistenza delle disponibilità finanziarie, le effettive richieste di rinnovo, da parte degli enti che ospitano i ricercatori e il perdurare delle condizioni e dei requisiti esistenti alla data di presentazione del progetto. Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE. Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell attivo. Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO. Codice Bilancio B I 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale Incrementi Consistenza finale Codice Bilancio B I 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI -Fondo ammort.e svalutaz.immob. immateriali Consistenza iniziale Incrementi Consistenza finale Codice Bilancio B II 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobilizzazioni materiali Consistenza iniziale Incrementi 0 Consistenza finale Bilancio di esercizio al 31/12/2014 Pagina 4 di 8

5 Codice Bilancio B II 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI -Fondo ammort.e svalutaz.immob. materiali Consistenza iniziale Incrementi -858 Consistenza finale Codice Bilancio C II 01 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Consistenza finale Codice Bilancio C II 02 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili oltre l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi 0 Consistenza finale Trattasi del deposito cauzionale corrisposto al locatore per l'acquisizione della sede amministrativa della associazione. Codice Bilancio C IV ATTIVO CIRCOLANTE DISPONIBILITA' LIQUIDE Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) 1 Consistenza finale Il saldo rappresenta tutti i conti correnti bancari e postali attivi liberamente disponibili il cui dettaglio è evidenziato alla sezione B1 del rendiconto consuntivo annuale per l'importo di ,00 e saldo di cassa di 2.901,00. Bilancio di esercizio al 31/12/2014 Pagina 5 di 8

6 Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. Codice Bilancio A VII z PATRIMONIO LIBERO - Altre riserve Altre riserve di utili Consistenza iniziale Incrementi Consistenza finale Codice Bilancio D 01 DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Consistenza finale Il saldo dei debiti esigibili entro l esercizio successivo si riferisce a Oneri fiscali 4.720,00 Debiti vs fornitori 3.745,00 Debiti vs dipendenti 1.135,00 Bilancio di esercizio al 31/12/2014 Pagina 6 di 8

7 Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO. Riserva di Utili Riserva di Utili Risultato d'esercizio Codice Bilancio A VII m A VII z A IX Riserve Riserva per accantonate negli arrotondamento esercizi unita' di euro precedenti Risultato gestionale dell' esercizio All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Codice Bilancio TOTALI All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 Altre destinazioni Altre variazioni 0 Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 Altre destinazioni Altre variazioni 0 Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Bilancio di esercizio al 31/12/2014 Pagina 7 di 8

8 Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO. Riserva di Utili Riserva di Utili Codice Bilancio A VII m A VII z TOTALI Riserva per arrotondamento unita' Altre riserve di utili di euro Valore da bilancio Bilancio di esercizio al 31/12/2014 Pagina 8 di 8