CASSA SANITARIA BNL PER IL PERSONALE APPART. ALLE AREE PROFESSIONALI ED AI QUADRI DIRETTIVI

Transcript

1 CASSA SANITARIA BNL PER IL PERSONALE APPART. ALLE AREE PROFESSIONALI ED AI QUADRI DIRETTIVI Stato dimostrativo dei conti dal 01/01/2013 al 31/12/2013 Sede in ROMA, VIA DEGLI ALDOBRANDESCHI, 300 Codice Fiscale Pagina 1

2 Stato Patrimoniale Attivo 31/12/ /12/2012 Crediti Crediti v/ esodati Crediti v/ pensionati Crediti v/ BNP per dipendenti Crediti v/unisalute Crediti v/ Cassagest TOTALE crediti Disponibilita liquide Banca c/c Bnl Totale disponibilità liquide TOTALE ATTIVO TOTALE ATTIVO Stato Patrimoniale Passivo Avanzi di gestione 31/12/ /12/2012 Avanzi esercizi precedenti Avanzo di gestione TOTALE PATRIMONIO NETTO Debiti Fatture da ricevere Rimborsi spese a componenti organi statutari Debiti V/Unisalute per premi assicurativi Contributi incassati aticipatamente Quote contributi pensionati da restituire TOTALE DEBITI TOTALE PASSIVO Pagina 2

3 Conto economico Entrate e proventi 31/12/ /12/2012 A)Contributi - Contributi dipendenti Contributi pensionati Contributi dipendenti ex accordo sindacale 31/03/98(esodati) Totale contributi B) Altre entrate - Contributo aziendale Totale altre entrate TOTALE DELLE ENTRATE Uscite ed oneri Spese di gestione: - Premi assicurativi per polizze sanitarie ( ) ( ) Totale spese di gestione ( ) ( ) Altri oneri di gestione: - Cancelleria e stampati (1.329) (1.228) - Consulenze professionali (7.299) (23.981) - Spese postali (1.339) (2.766) - Rimborsi a componenti organi statutari (7.106) (14.615) - Compensi per consulenza ed assistenza tributaria ed amm.va (3.630) (3.630) Consulenze tecniche ( sito web) (5.189) (6.242) - Imposta di bollo (796) (804) - Canoni e abbonamenti (37) (0) - Utenze telefoniche cellulari (637) (0) - Imposta di registro (168) (0) - Sanzioni (81) (10) Totale altri oneri di gestione (27.611) (53.276) TOTALE COSTI DI GESTIONE ( ) ( ) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI DELLA GESTIONE (3.613) E) PROVENTI E ONERI FINANZIARI Interessi ed altri oneri finanziari: Interessi attivi di c/c Totale interessi ed altri oneri finanziari Pagina 3

4 TOTALE PROVENTI ED ONERI FINAZIARI PROVENTI E ONERI 31/12/ /12/2012 Oneri: ritenuta fiscale su interessi di c/c Oneri bancari sopravvenienze e sanzioni Interessi passivi Totale proventi ed oneri TOTALE PROVENTI ED ONERI (6.678) (43) (10.881) (13) (17.615) (7.501) (95) (11.050) (4) (18.650) (17.615) (18.650) AVANZO (DISAVANZO) DELL'ESERCIZIO Il presente bilancio è conforme ai risultati delle scritture contabili. ROMA, 12 maggio 2014 IL COMITATO DI GESTIONE Pagina 4

5 CASSA SANITARIA BNL PER IL PERSONALE APPARTENENTE ALLE AREE PROFESSIONALI ED E AI QUADRI DIRETTIVI Sede in ROMA, Via degli Aldobrandeschi, 300 Cod. Fiscale Nota Integrativa allo Stato dimostrativo dei conti al 31/12/2013 esercizio dal 01/01/2013 al 31/12/2013 Pagina 5

6 NOTA INTEGRATIVA DELLA SOCIETA' CASSA SANITARIA BNL PER IL PERSONALE APPARTENENTI ALLE AREE PROFESSIONALI ED AI QUADRI DIRETTIVI STATO DIMOSTRATIVO DEI CONTI CHIUSO AL 31/12/2013 La Cassa sanitaria BNL per il personale appartenente alle aree Professionali ed ai quadri direttivi si configura come un Associazione privata, non commerciale, senza scopo di lucro, al fine di conseguire prestazioni sanitarie ai propri iscritti. Compatibilmente con le peculiarità delle Associazioni di questo tipo, nella redazione della Situazione Patrimoniale ed Economica sono stati applicati i medesimi criteri previsti dalle norme del Codice Civile per la redazione del Bilancio delle società. L esercizio in esame ottempera il disposto dell articolo 21 dello Statuto che dispone la chiusura dell esercizio il 31 dicembre di ogni anno. Sono state, inoltre, osservate le disposizioni contenute negli articoli 148 e 149 del T.U.I.R. La presente nota integrativa si compone di due parti: la prima evidenzia i più significativi principi contabili ed i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio dell esercizio chiuso al ; la seconda analizza le principali poste dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico e le variazioni intervenute rispetto all'esercizio precedente. CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DELLE VOCI DELLO STATO DIMOSTRATIVO DEI CONTI CRITERI DI VALUTAZIONE Principi generali di redazione dello stato dimostrativo dei conti Nella redazione sono stati osservati i seguenti principi generali: si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; i crediti ed i debiti sono iscritti secondo il loro valore nominale; gli interessi sono rilevati ed esposti in bilancio secondo il principio della competenza temporale. A T T I V O Crediti Il totale dei crediti è evidenziato alla voce della sezione "attivo" dello stato dimostrativo dei conti per euro Tali crediti dettagliatamente indicati, rappresentano contributi di competenza dell esercizio 2013 non ancora ricevuti alla data del 31 dicembre, da pensionati, esodati e dalla BNL Pagina 6

7 per i contributi a conguaglio anno 2013 relativi a dipendenti delle aree professionali QD1, QD2, e neoassunti. La quasi totalità di questi importi è stata incassata entro il mese di aprile Disponibilità liquide Le disponibilità liquide, esposte nella sezione "attivo" dello stato dimostrativo dei conti per euro , corrispondono alle giacenze sui conti correnti intrattenuti presso l BNL S.p.A. alla chiusura dell esercizio. Detto importo comprende anche la somma anticipatamente versata dalla Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. quale anticipo contributi, concordati in via forfettaria, per l anno 2014 di ,00. P A S S I V O Avanzi di gestione Il totale degli avanzi di gestione è evidenziato alla voce della sezione "passivo" dello stato dimostrativo per un ammontare pari ad euro ed e costituito dalla somma degli avanzi degli esercizi precedenti. Debiti Il totale dei debiti esposto nella voce dello stato Patrimoniale passivo ammonta ad euro e trattasi essenzialmente di premi relativi a regolazioni delle polizze al con Unisalute S.p.A. da contributi versati anticipatamente dalla Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. ma di competenza dell esercizio 2014, e da fatture e richieste di rimborso, non pervenute alla chiusura del bilancio al VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE VOCI DELL'ATTIVO E DEL PASSIVO A T T I V O Variazioni dell Attivo Circolante L'attivo circolante raggruppa, "attivo" dello stato patrimoniale: - Crediti; - Disponibilità Liquide. L'ammontare di tale voce al 31/12/2013 è pari a euro Rispetto al passato esercizio, ha subito una variazione in aumento pari a euro Pagina 7

8 Variazioni dei Crediti L'importo totale dei Crediti è collocato nella sezione "attivo" dello stato patrimoniale per un importo complessivo di euro Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni (50.794) Descrizione 31/12/ /12/2012 Variazioni Verso esodati (10.857) Verso pensionati Verso dipendenti (38.711) Verso Unisalute (6.309) Verso Cassagest (2.541) Variazioni delle Disponibilità Liquide Le disponibilità liquide, evidenziate nell'attivo dello stato patrimoniale ammontano ad euro Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni Descrizione 31/12/ /12/2012 variazioni Depositi bancari e postali Assegni Denaro e valori in cassa P A S S I V O Variazioni del Patrimonio Netto Il patrimonio netto ammonta a euro ed evidenzia una variazione in aumento di euro , costituita dall avanzo di gestione dell esercizio. Pagina 8

9 Il patrimonio netto risulta essere suddiviso nelle parti ideali che, in dettaglio, si riportano nel prospetto che segue: Descrizione 31/12/ /12/2012 Avanzi di gestione esercizi precedenti Avanzo di gestione Totale patrimonio netto Variazioni dei Debiti L'importo totale dei debiti è collocato nella sezione "passivo" dello stato patrimoniale alla per un importo complessivo di euro Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni Si riporta di seguito il dettaglio delle singole voci componenti i debiti con l esposizione degli aumenti e delle diminuzioni di valore rispetto al precedente esercizio: Descrizione variazioni 31/12/ /12/2012 Fatture da ricevere (6.187) Rimborsi spese a comp.comitato (1.511) Debiti v/unisalute x premi ass.vi Contributi incassati anticipatamente (0) Quote contrib. pensionati da restituire (611) VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DEL CONTO ECONOMICO - ENTRATE/USCITE - ENTRATE E PROVENTI DI COMPETENZA Contributi L importo complessivo di e il totale dei versamenti dei contributi effettuati e di competenza per l anno Trattasi di contributi versati dai dipendenti ed esodati tramite la Banca Pagina 9

10 Nazionale del Lavoro S.p.A. e contributi versati da pensionati. Rispetto lo scorso anno vi è una variazione in aumento pari ad , dovuta principalmente dall incremento dei pensionati. Variazioni dei contributi Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni Altre entrate L importo di euro , e il contributo aziendale versato dalla B.N.L. S.p.A. quale somma per il funzionamento della cassa, per affrontare le spese di gestione. Variazioni altre entrate Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni 0 USCITE ED ONERI DI COMPETENZA Spese di gestione La posta evidenzia l onere complessivo delle polizze sanitarie stipulate con Unisalute S.p.A. pari ad Euro Variazioni spese di gestione Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni Pagina 10

11 Altri oneri di gestione L importo di euro sono oneri specificatamente indicati nel rendiconto e rappresentano le spese sostenute per la gestione ordinaria della Cassa, i costi, rispetto lo scorso esercizio, presentano una diminuzione per un importo pari ad euro , diminuzione riscontrata sulle voci di spesa di consulenza legale e sui rimborsi spese dei componenti degli organi statuari. Variazioni altri oneri di gestione Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni (25.665) Si riporta di seguito il dettaglio delle singole voci componenti i debiti con l esposizione degli aumenti e delle diminuzioni di valore rispetto al precedente esercizio: Descrizione variazioni 31/12/ /12/2012 Cancelleria e stampati Consulenze legali (16.682) Spese postali (1.427) Rimborsi a compon. organi statutari (7.509) Compensi per consulenza fiscale ed as Consulenze tecniche (sito web) (1.053) Imposta bollo (8) Utenze telefoniche cellulare Imposta di registro Canoni ed abbonamenti Sanzioni PROVENTI ED ONERI Proventi ed oneri Finanziari Nella voce sono confluiti gli importi degli interessi attivi maturati al 31 dicembre 2013 dai diversi conti correnti bancari intrattenuti con la B.N.L. S.p.A. per un ammontare totale di euro , rispetto la gestione dell anno passato si vince una diminuzione pari ad euro Pagina 11

12 Variazioni proventi ed oneri finanziari Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni (4.113) Proventi ed oneri In questa voce sono raggruppate le varie spese per oneri bancari pari ad euro 43, euro 13 interessi passivi, ritenuta fiscale per euro e sopravvenienze passive per euro dovuta ad una differenza non inserita nel conguaglio delle polizze 2012, nonché per euro 6.309, importo dovuto alla rettifica del credito verso Unisalute. Rispetto allo scorso all esercizio la posta ha subito una variazione in diminuzione per complessivi euro Variazioni proventi ed oneri Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni (1.035) ROMA li, 12 maggio 2014 Per il Comitato di Gestione Pagina 12

13 Cassa Sanitaria BNL per il personale appartenente alle Aree Professionali ed ai Quadri direttivi Via degli Aldobrandeschi, Roma Relazione del Comitato di Gestione sullo Stato dimostrativo dei conti alla data del 31 dicembre 2013 Signori Iscritti, lo Stato dimostrativo dei conti al 31 dicembre 2013 pone in evidenza un avanzo di al netto delle spese di gestione sostenute. La nota integrativa illustra dettagliatamente tutte le principali voci dello stato dimostrativo dei conti. Vi segnaliamo,quindi, in modo sintetico quanto segue: STATO PATRIMONIALE ATTIVITA Crediti Tra i crediti l importo di è rappresentato da contributi di competenza dell esercizio 2013 non ancora ricevuti alla chiusura del presente Bilancio. La quasi totalità della posta è stata incassata entro il corrente mese di aprile. Disponibilità liquide Sono costituite da depositi bancari presso la BNL S.pA. complessivamente pari ad PASSIVITA Patrimonio netto Il patrimonio netto della Cassa Sanitaria è costituito dagli avanzi di gestione degli esercizi precedenti, e di quello in corso pari a , frutto, sostanzialmente, Pagina 13

14 degli interessi attivi maturati in ciascun esercizio nei diversi conti correnti BNL intrattenuti dall associazione. Debiti Tra i debiti, figurano i premi relativi alle regolazioni delle polizze in essere al con Unisalute Spa pari a ; l importo di ,00, è costituito, invece, da contributi versati a dicembre 2013 dalla BNL S.p.A. ma di competenza dell anno successivo; inoltre risultano fatture da ricevere per la gestione di quest anno pari ad e rimborsi da corrispondere agli appartenenti gli organi statuari per un ammontare di 748. CONTO ECONOMICO Entrate e proventi di competenza: Contributi Sono evidenziate le entrate classificate per tipologia. Contributi in c/esercizio Pari a ,00 quale contributo a fondo perduto ricevuto dalla BNL per l attività di gestione ordinaria della Cassa. Proventi finanziari La voce si riferisce agli interessi attivi maturati sui diversi conti correnti bancari intrattenuti dall associazione alla data del al lordo della ritenuta fiscale ed il suo importo ammonta ad Uscite ed oneri di competenza: Spese di gestione: La posta evidenzia l onere complessivo delle polizze sanitarie pari a Pagina 14

15 Altri oneri di gestione: Pari a sono specificatamente indicati nel rendiconto e rappresentano le spese complessive sostenute per la gestione ordinaria dell Ente. Oneri finanziari La voce comprende la ritenuta fiscale del 20% trattenuta a sugli interessi attivi di conto corrente per 6.678, l importo di 43,00 per le spese invio e/c correnti bancari e 13 per interessi. Oneri straordinari L importo di per sopravvenienze passive e così composto per dovuta ad una differenza enza non inserita nel conguaglio delle polizze 2012, nonché per 6.309, importo dovuto alla rettifica del credito verso Unisalute. Vi informiamo, inoltre, che durante i primi quattro mesi di gestione dell anno 2014, non si sono verificati fatti particolari di gestione da segnalare. Roma, 12 maggio 2014 Per Il Comitato di Gestione Pagina 15