Manuale di Aggiornamento COMUNICAZIONE OPERAZIONI RILEVANTI AI FINI IVA DATALOG Soluzioni Integrate a 32 Bit

Transcript

1 KING Manuale di Aggiornamento COMUNICAZIONE OPERAZIONI RILEVANTI AI FINI IVA 2011 DATALOG Soluzioni Integrate a 32 Bit

2 - 2 - Manuale di Aggiornamento Sommario 1 Comunicazione Operazioni rilevanti IVA per il Licenza per lo Spesometro Operazioni da comunicare: flag Comunica tutte le fatture Operazioni da comunicare: flag Stessa modalità di pagamento Novità 2012: Comunicazione corrispettivi Prospetto di Dettaglio elenchi corrispettivi... 9

3 Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA Comunicazione Operazioni rilevanti IVA per il 2011 Con l attuale release dello Spesometro, sono state apportate delle implementazioni relative alla compilazione della Comunicazione per l anno 2011, con particolare riferimento all inserimento dei corrispettivi che superano il limite di euro. Per il 2011, il limite delle operazioni da comunicare è di euro al netto dell iva; i controlli sullo stato dei documenti registrati in contabilità considerano quindi il nuovo limite. La logica di funzionamento del programma è invece la medesima del precedente anno. Per una migliore comprensione della procedura, si riportano di seguito le informazioni relative alla gestione dei dati in Spesometro Si ricorda inoltre che il termine di presentazione per la Comunicazione delle Operazioni Rilevanti ai fini IVA per l anno 2011 è il 30/04/2012.

4 - 4 - Manuale di Aggiornamento 1.1 Licenza per lo Spesometro 2012 Per visualizzare e gestire le fatture per la Comunicazione relativa all anno 2011 è necessario avere la licenza nella versione 5.2. Nota Bene La procedura è utilizzabile solo in possesso di licenza del gestionale nella versione 5.2. Il Passaggio dati nella procedura dichiarativa è possibile solo se presente il modulo OPR2012 in licenza. Pertanto nel caso in sia presente una licenza non conforme a quella richiesta, al primo ingresso nel programma verrà presentato il messaggio: Rispondendo Sì viene aperta la maschera dell Esplora Risorse per definire il percorso della licenza nel formato corretto: Si consiglia di creare una cartella apposita in cui salvare il file. Pertanto se viene utilizzata una versione del gestionale con una licenza inferiore alla versione 5.2 non è necessario aggiornare il programma, ma solo salvare il file di licenza in un percorso DIVERSO da quello standard. Cliccando sul file e quindi sul tasto Apri, se la licenza è corretta, si accede allo Spesometro.

5 Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA - 5 Nella barra principale sono indicati gli elementi principali della licenza: Dopo la dicitura Spesometro è indicato l anno di elaborazione delle fatture da comunicare; con Vers. viene indicata la versione del programma (5.20.0). La dicitura (Lic.Tax) indica che nella licenza è presente il modulo OPR2012, necessario per il passaggio dati al programma Teletax OPR e per l esportazione del file Excel ai fini della gestione dei contratti esterna. Se si accede allo Spesometro con data di elaborazione diversa dal 2011, ad esempio 2010 o 2012, viene informato l utente che la funzione verrà aperta in modalità di sola consultazione: I dati potranno quindi essere visualizzati per verificare le fatture che superano il limite, ma non potranno essere stampati e salvati. Pertanto i tasti Conferma, Stampa ed Excel sono disabilitati: Per la gestione delle fatture nell anno di elaborazione 2012 sarà necessario installare la versione del prossimo anno.

6 - 6 - Manuale di Aggiornamento 1.2 Operazioni da comunicare: flag Comunica tutte le fatture Al primo accesso nella procedura Spesometro, è possibile impostare tutte le fatture come Da comunicare, per i clienti e i fornitori per i quali siano state registrate operazioni nel 2011 complessivamente superiori al limite di euro (somma di tutte le fatture). Rispondendo Sì al seguente messaggio viene abilitato automaticamente il flag Comunica tutte le fatture (Totale CLI/FOR superiori al limite) e tutte le fatture vengono indicate Da comunicare per i clienti/fornitori che superano il limite: Nell esempio, per il fornitore DELTA IMPIANTI SPA sono state registrate operazioni per un importo complessivo di euro; oltre alla fattura di euro, sono state anche incluse tutte le altre, inferiori al limite di comunicazione (2.600 e euro). Per i fornitori seguenti invece, le fatture non sono state indicate Da Comunicare perché complessivamente inferiori al limite di euro. Togliendo il flag, l utente viene avvertito che tutte le variazioni manuali eventualmente apportate allo Stato delle fatture andranno perse, e quindi verrà ripristinata la situazione originaria, attraverso il seguente messaggio:

7 Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA - 7 Rimettendo il flag, verrà visualizzato lo stesso messaggio. 1.3 Operazioni da comunicare: flag Stessa modalità di pagamento Nella griglia della Comunicazione delle Operazioni Rilevanti ai fini IVA è possibile impostare per tutte la fatture Da Comunicare la stessa tipologia di pagamento, attivando il relativo flag Stessa modalità di pagamento per fatt. da inviare Abilitando l opzione, si può selezionare la tipologia di pagamento da impostare per le fatture con stato Da Comunicare, scegliendo tra: 1 Importo non frazionato 2 Importo frazionato 3 Corrispettivi periodici La funzione è utile nel caso si debbano modificare le tipologie di pagamento per diverse fatture, senza selezionarne una ad una.

8 - 8 - Manuale di Aggiornamento 1.4 Novità 2012: Comunicazione corrispettivi Nella Comunicazione delle Operazioni rilevanti ai fini IVA per il 2011 devono essere inserite anche le operazioni per le quali non sussiste l obbligo di emissione della fattura (corrispettivi), di importo superiore a euro, al lordo dell imposta. Per inserire il Dettaglio elenchi corrispettivi accedere alla funzione Inserimento Corrispettivi La Data è impostata di default all 01/07/2011, momento dal quale devono essere considerati i corrispettivi nello Spesometro. Inserire la Data dell operazione e successivamente il Codice Fiscale e l Imponibile con IVA; se il cliente è non residente è necessario indicare il Codice stato estero e i relativi campi anagrafici che si attivano di conseguenza. Si descrive nei seguenti capitoli la logica di funzionamento del prospetto.

9 Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA Prospetto di Dettaglio elenchi corrispettivi Ai fini della compilazione della Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA per l anno 2011, è possibile indicare, in un apposita griglia di dettaglio, i corrispettivi che superano il limite da comunicare. Si ricorda che non vanno indicati le operazioni incassate con carte di credito e pagamenti elettronici, come specificato dalla Circolare dell Agenzia delle Entrate del 30 maggio 2011: Il provvedimento prevede, al punto 2.4, alcune esclusioni di carattere oggettivo dall'obbligo di comunicazione; una ulteriore esclusione è stata introdotta dall articolo 7, comma 2, lettera o) del decreto-legge 13 maggio Pertanto, nella comunicazione non devono essere inserite le informazioni relative: [omissis] alle operazioni effettuate nei confronti di contribuenti non soggetti passivi ai fini dell imposta sul valore aggiunto, qualora il pagamento dei corrispettivi sia avvenuto mediante carte di credito, di debito o prepagate emesse da operatori finanziari soggetti all obbligo di comunicazione previsto dall art. 7, sesto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, così come previsto dall articolo 7, comma 2, lettera o) del decreto-legge 13 maggio 2011, n. 70 (per l individuazione dei detti operatori finanziari si fa rinvio al punto 1.1 del provvedimento del Direttore dell Agenzia del 19 gennaio 2007 ed all elenco degli stessi allegato al provvedimento del Direttore dell Agenzia del 22 dicembre 2005). A tale ultimo riguardo, si evidenzia che non rientrano tra le citate carte di credito, di debito o prepagate, quelle emesse da operatori finanziari non residenti e senza stabile organizzazione nel territorio nazionale (pertanto, ove il pagamento venga eseguito con tali ultime carte, sussiste l obbligo di comunicazione dell operazione). I dati da rilevare sono principalmente il codice fiscale del cliente, l importo dovuto superiore al limite dei euro e il giorno in cui è avvenuta la registrazione.

10 Manuale di Aggiornamento La maschera è stata concepita per indicare i dati relativi allo spesometro e visualizzare i valori registrati contabilmente nel registri dei corrispettivi: Nella sezione dei totali invece sono visualizzati i valori da includere nello spesometro Nella sezione Corrispettivi presenti in PRIMA NOTA CORRISPETTIVI è possibile visualizzare i totali del mese e per giorno dei corrispettivi contabilizzati, per ciascuna delle causali movimentate. Questa informazione consente di visualizzare i dati presenti in Prima Nota ai fini di un controllo con quelli che si vanno indicare manualmente da inserire nello Spesometro, senza uscire dalla maschera di Dettaglio. La maschera è suddivisa in due sezioni: - nella parte superiore, sono riportati i totali riferiti al registro corrispettivi a titolo di promemoria delle registrazioni effettuate:

11 Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA - 11 In particolare: Totale generale: totale delle operazioni da comunicare in Spesometro per il giorno e per tutte le causali (registri corrispettivi), in funzione della riga selezionata nella seconda parte della maschera: Totale per causale: totale suddiviso per causale (registro corrispettivo) delle operazioni da comunicare in Spesometro, in funzione della riga selezionata nella seconda parte della maschera: Totale elaborazione: totale degli imponibili da Comunicare nel mese di elaborazione: Questa informazione può essere utile per effettuare un controllo tra i valori da comunicare nel mese e il totale corrispettivi del mese.

12 Manuale di Aggiornamento Totale mese: con l indicazione del mese di riferimento (ad esempio, Totale mese di LUGLIO), viene riportato il totale dei corrispettivi contabilizzati per la causale selezionata, al lordo dell imposta: Totale Giorno: con l indicazione del giorno selezionato nella parte inferiore della maschera (ad esempio, Totale Giorno 13 (mercoledì)), viene riportato il totale dei corrispettivi contabilizzati, al lordo dell imposta: Di default, vengono visualizzati i totali e i dettagli del giorno sul quale è posizionato il cursore nella seconda parte della maschera:

13 Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA - 13 In questo esempio, il cursore è posizionato sulla riga dei corrispettivi dell 1 LUGLIO; vengono visualizzati quindi i dettagli e i totali solo di questo giorno. Mese: attraverso i pulsanti diverso. abbinati al campo, è possibile visualizzare un mese Inoltre, sono presenti i seguenti pulsanti: Per visualizzare la griglia dei corrispettivi registrati, con la causale scelta (nell esempio, CO e CO1) Mostra i corrispettivi del mese : per visualizzare i corrispettivi di tutto il mese, in base alla causale scelta L utente può visualizzare i corrispettivi degli altri mesi, impostando il campo Mese. Una volta selezionato, il tasto cambia nome in Nascondi corrispettivi del mese, per consentire di visualizzare i corrispettivi del mese in cui si è posizionati.

14 Manuale di Aggiornamento Nella parte inferiore della maschera di Dettaglio elenchi corrispettivi, è possibile inserire i valori da comunicare nello Spesometro: In particolare: Data: giorno di registrazione dei corrispettivi (che sarà portata in Comunicazione) Caus. Cont.: causale contabile utilizzata per la registrazione dei corrispettivi (campo facoltativo, ripreso in automatico in fase di inserimento del dettaglio) Codice Cliente: codice del cliente presente nell Anagrafica del gestionale (campo facoltativo, utilizzabile solo se è presente in archivio) Codice Fiscale: codice fiscale del cliente (campo obbligatorio per i clienti residenti). Viene ripreso in automatico se viene selezionato un cliente codificato oppure deve essere inserito manualmente; Importo con IVA: importo con IVA da includere nella Comunicazione delle Operazioni Rilevanti Modalità di Pagamento: modalità di pagamento da indicare in Comunicazione, scegliendo tra le seguenti opzioni: 1-Importo non frazionato 2-Importo frazionato 3-Corrispettivi periodici Codice stato Estero: se il cliente è estero, indicare il codice del relativo stato. Compilando questo campo, vengono abilitate le seguenti colonne: Nome Non residente: nome della persona fisica non residente Cognome/Rag. Soc. Non residente: cognome della persona fisica o ragione sociale della società non residente Luogo nascita Non residente: luogo di nascita della persona fisica non residente Data di nascita: data di nascita della persona fisica non residente Domicilio Città Non residente: città della persona fisica/giuridica non residente Domicilio Indirizzo Non residente: indirizzo della persona fisica/giuridica non residente; Note: per inserire eventuali note aggiuntive. Può essere utile indicarvi i dati relativi al cliente, qualora non sia codificato nel programma gestionale. Nello Spesometro infatti, se l anagrafica non è abbinata ad un codice, nel campo Denominazione verrà ripreso il contenuto del campo Note.

15 Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA - 15 In fase di inserimento i campi obbligatori vengono visualizzati in giallo In fondo alla maschera dei Dettagli elenchi corrispettivi, viene riportato il periodo di elaborazione (per il 2011, 01/07 31/12), nei campi relativi Da data/ A data: Se la maschera dei Dettagli elenchi corrispettivi viene richiamata dalla Prima Nota Corrispettivi nel programma di contabilità, in questi campi verrà riportato il mese selezionato in Prima Nota: Sono presenti inoltre i pulsanti Estrai Conferma Pulisci Esci e i seguenti: - Elimina Dettaglio : per eliminare la riga di dettaglio selezionata, confermando il messaggio visualizzato:

16 Manuale di Aggiornamento - Duplica dettaglio : per duplicare la riga di dettaglio selezionata. La riga nuova viene aggiunta automaticamente al primo dettaglio disponibile: Nell esempio è stata duplicata la riga dell 1 luglio, evidenziata in azzurro. Viene quindi compilata la prima riga vuota con gli stessi dati della riga duplicata. - Excel : per esportare la griglia dei dettagli in un foglio di MS Excel Richiamando la maschera dei Dettagli la prima volta dalla Prima Nota Corrispettivi, vengono visualizzati solo i totali dei corrispettivi contabilizzati nel mese e nel giorno selezionati e viene proposto l inserimento dei dettagli alla Data sulla quale è posizionato il cursore in Prima Nota Corrispettivi, modificabile dall utente: Nell esempio, in Prima Nota Corrispettivi è stato selezionato l importo del 16 agosto. Nel Totale mese viene quindi riportato il totale dei corrispettivi contabilizzati in agosto con quella causale e nel Totale giorno viene riportato il totale dei corrispettivi contabilizzati il 16 agosto.

17 Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA - 17 Posizionandosi quindi sulla riga, si può scegliere il Codice Cliente tra quelli presenti nella lista del gestionale oppure inserire il Codice Fiscale del cliente non codificato nella procedura. Nel caso di un soggetto non residente, inserire il Cod. Stato estero. Compilare quindi il campo Importo con IVA, dove indicare l importo da inserire nella Comunicazione delle Operazioni Rilevanti ai fini IVA: Nell esempio è stato selezionato un cliente già presente in Anagrafica. Inserito l Importo con IVA, impostare la Modalità di Pagamento ed eventuali Note Qualora il cliente sia estero, compilare il Codice stato Estero e i relativi campi che si abilitano di conseguenza. Se il valore indicato ai fini della Comunicazione è superiore ai corrispettivi contabilizzati in quel giorno, per la causale selezionata, l utente viene avvertito attraverso il messaggio seguente: Nell esempio in figura, si vuole inserire un importo di euro, ma il totale dei corrispettivi contabilizzati con la causale CO il 16/08/2011 è di euro. Viene quindi avvertito l utente e viene comunque data la facoltà di confermare l operazione.

18 Manuale di Aggiornamento Confermata la maschera di Dettaglio elenchi corrispettivi, in corrispondenza dei giorni per i quali sono stati inseriti i dettagli da comunicare, viene visualizzata l icona Passando su ciascuna icona con il mouse, viene visualizzato un box con l indicazione dei dettagli inseriti per la Comunicazione, per il giorno ad essa relativo e per la causale selezionata: Osservazione Gli importi inseriti nella maschera di Dettaglio elenchi corrispettivi, verranno visualizzati successivamente nella maschera di Comunicazione delle operazioni rilevanti, come attualmente previsto per le fatture clienti/fornitori.

19 Comunicazione Operazioni Rilevanti ai fini IVA - 19 Proprietà letteraria riservata by DATALOG SRL E vietata la riproduzione totale e/o parziale del presente manuale. Datalog potrà apportare, senza effettuare nessuna comunicazione ed in qualsiasi momento, modifiche alle caratteristiche descritte, aggiunta o eliminazione di parti della procedura, per ragioni di natura tecnica o commerciale. Le componenti dei programmi descritti si riferiscono al prodotto completo di tutti i moduli integrabili presenti e futuri, non sempre quindi installati con la procedura di base. Le informazioni contenute nel presente possono essere modificate senza preventivo avviso o comunicazione. La comunicazione di tali informazioni e/o la loro utilizzazione da parte degli utenti non comporta l assunzione, nemmeno in forma implicita, di alcuna obbligazione da parte della DATALOG S.r.l. verso tali utenti. In particolare la DATALOG S.r.l. non si assume nessuna responsabilità per qualsiasi errore che possa apparire in questo documento. Qualsiasi altro utilizzo sarà considerato come una violazione della licenza d uso. Non viene assunta nessuna responsabilità per l uso e l affidabilità del software ovvero il suo utilizzo per uno specifico scopo. Tutti i marchi citati sono registrati dai legittimi proprietari.