Simulazione reddito fiscale e imposte Esercizio 2015

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1 Simulazione reddito fiscale e imposte Esercizio 2015 Sistemi Forlì S.r.l. Via Jolanda Baldassari FORLI' Tel Fax Capitale Sociale: R.I. - FO: R.E.A.: Cod. Fisc. / P. IVA:

2 Simulazione reddito e calcolo imposte Controllo variazioni fiscali immobili Fabbricati : 20% su IMU versata Immobili strumentali N.B.: per un corretto utilizzo potete consultare le note operative della PIANIFICAZIONE FISCALE cliccando qui Fiscale Unico Società Capitali Modello USC Gestione Modello Dal modello unico di riferimento (anno DF 2016) entrare nel quadro FA e richiamare gli immobili strumentali Dal tab IRES premere il pulsante IMU deducibile immobili strumentali Controllare l importo dell IMU deducibile immobili strumentali versata a giugno e dicembre e se non corretta modificarla La deduzione del 20% viene calcolata su questo importo Fabbricati: Variazioni fiscali immobili non strumentali Dal modello unico di riferimento (anno DF 2016) entrare nel quadro FA e richiamare gli immobili NON strumentali Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 2

3 Dal tab IRES verificare le variazioni in aumento relative agli immobili NON strumentali In uscita dal quadro Fabbricati vengono riepilogate le variazioni fiscali da riportare nel quadro di reddito Terreni: 20% IMU versata immobili strumentali Dal modello unico di riferimento (anno DF 2016) entrare nel quadro TE e richiamare gli immobili strumentali Dal tab IRES premere il pulsante IMU deducibile immobili strumentali Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 3

4 Controllare l importo dell IMU deducibile immobili strumentali versata a giugno e dicembre e se non corretta modificarla La deduzione del 20% viene calcolata su questo importo Terreni: Variazioni fiscali immobili non strumentali Dal tab IRES verificare le variazioni in aumento relative agli immobili NON strumentali In uscita dal quadro Terreni vengono riepilogate le variazioni fiscali da riportare nel quadro di reddito Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 4

5 Creazione simulazione All'interno dell'interrogazione BdV, premere F4 per creare una nuova SIMULAZIONE DEL REDDITO Derivazione dati Impostare le opzioni di derivazione dati Studi di Settore e Gestione Immobili Per creare una simulazione vuota senza derivazione dei dati Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 5

6 Impostare le opzioni di derivazione dati dalla DF dell'anno precedente Questa nuova impostazione permette di derivare le opzioni Irap dal modello precedente e se attivata, inibisce la sezione sottostante riservata all impostazione manuale di tali opzioni Impostare le opzioni di derivazione dati contabili Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 6

7 Per derivare correttamente le deduzioni Irap occorre richiamare il bilancio di verifica dell esercizio precedente Impostare le opzioni di derivazione dati da Gestione Beni Qualora sia attiva la procedura Beni in leasing di Profis, è possibile derivare i dati dei beni art. 102 c. 7 N.B.: Prima di derivare i dati dalla Gestione beni ammortizzabili, occorre elaborare i prospetti presenti nel menù "dati per dichiarazioni fiscali" presente nella stessa procedura, altrimenti viene emessa la segnalazione seguente Aggiornare i prospetti premendo F4 Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 7

8 Gestione variazioni fiscali Premere F3 Opzioni calcolo Imposte per impostare le corrette opzioni di calcolo, anche in base ad eventuali casi particolari presenti Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 8

9 Variazioni fiscali generate in automatico dalla procedura a seguito dei conti utilizzati Possibilità di creare nuove variazioni fiscali non presenti ATTENZIONE: serve per eliminare TUTTE le variazioni fiscali. Per eliminare la singola variazione entrare nel dettaglio della stessa E possibile eliminare (F8) la variazione fiscale, qualora non sia corretta E possibile entrare nel dettaglio delle variazioni fiscali premendo OK, per visualizzare e/o modificare i dati riportati Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 9

10 Dopo aver premuto il tasto all'interno della variazione fiscale, è possibile visualizzare e/o modificare il dettaglio E possibile modificare il dettaglio dei conti aggiungendo o togliendo le righe con i tasti a fianco Con F3 è possibile visualizzare la scheda contabile del conto selezionato Con F5 è possibile visualizzare il dettaglio dei conti derivati nella variazione fiscale Da queste colonne è possibile visualizzare il rigo DR e la % di aumento/diminuzione che verranno compilati dalla variazione fiscale Premendo F4 nuovo, viene presentato l'elenco delle 522 variazioni fiscali create da Sistemi. In caso non sia presente la variazione fiscale necessaria, è possibile utilizzare quelle generiche con codice 190/191/195/589/590/591. Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 10

11 Gestione prospetti pluriennali E possibile verificare il calcolo effettuato dalla procedura In questo tab è possibile visualizzare e gestire i prospetti relativi a spese e proventi pluriennali Dettaglio del calcolo eccedenze di manutenzione (derivato dal prospetto presente in Gestione Beni Ammortizzabili) Con F3 è possibile visualizzare il prospetto di calcolo da Gestione Beni Ammortizzabili Possibilità di verificare i conti derivati che hanno concorso a formare la voce Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 11

12 Dettaglio conti e importi derivati dalla procedura Modello Irap simulato Da questo tab è possibile visualizzare le imposte e gestire il modello Irap simulato, che sarà poi ripreso all'interno della dichiarazione Irap Fleggare il riporto dati alla simulazione modello Irap Compilare e verificare tutti i quadri del modello Irap. Tali quadri verranno copiati nel modello effettivo in fase di copia della simulazione reddito Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 12

13 Il quadro DI è un quadro, non presente nelle istruzioni ministeriali, creato da Sistemi per agevolare il calcolo delle deduzioni Irap dal reddito Irpef/Ires E possibile visualizzare il modello Irap dell'anno precedente E possibile visualizzare i prospetti della gestione beni in leasing Dettaglio calcolo deduzione irap per costi del personale Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 13

14 E possibile visualizzare il dettaglio del calcolo effettuato dalla procedura In uscita dalla gestione del modello Irap simulato, vengono riepilogate le deduzioni Irap 10% e costo del personale. Fleggare le deduzioni da riportare come variazioni fiscali nel calcolo del reddito Possibilità di visualizzare i valori Irap e relative variazioni fiscali Modello Studi di Settore simulato Possibilità di compilare il modello Studi di Settore con calcolo di congruità. Tale modello sarà poi riportato nella dichiarazione dei redditi Fleggare il riporto dati alla simulazione modello Studi di Settore Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 14

15 Possibilità di verifica dei conti derivati Possibilità di copiare da un calcolo previsionale precedentemente eseguito In uscita dal modello simulato Studi di Settore, la procedura esegue un controllo tra il reddito indicato nel quadro F degli studi e quello rilevato nel quadro RF della dichiarazione, emettendo questa segnalazione in caso di discordanza Occorre pertanto controllare i dati derivati, correggere eventuali errori ed effettuare una nuova derivazione dati. In caso di differenza esigua (1/2 euro), dovuta agli arrotondamenti modificare gli importi manualmente. (Attenzione: una differenza rilevante potrebbe essere data dalla mancata elaborazione del prospetto Beni strumentali Studi di Settore, presente in gestione beni ammortizzabili, in quanto NON vengono riportate le quote d'ammortamento) Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 15

16 Reddito Fiscale Entrare nel dettaglio imposte correnti per gestire vari prospetti (ZFU, Start up, ACE, ecc.) Possibilità di gestire il calcolo società non operative Entrare nel dettaglio imposte anticipate per visualizzare il calcolo effettuato ed eventualmente modificare il calcolo Premere F7 per gestire i vari prospetti utili al calcolo imposte Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 16

17 I dati relativi ad incrementi, decrementi e riduzioni devono essere inseriti manualmente tramite i tasti dettaglio In questa sezione riportare eventuali rendimenti attribuiti da partecipate Il dato del patrimonio netto viene derivato in automatico dalla procedura, al netto delle riserve per acquisto azioni proprie e dell'utile d'esercizio, così come previsto dalla normativa. Tramite il tasto è possibile modificare manualmente i dati derivati Dettaglio Imposte Anticipate L'utile o perdita d'esercizio vengono derivati dalla procedura al netto delle imposte teoriche calcolate sul rendimento ACE Dettaglio calcolo imposte anticipate con possibilità di modifica del calcolo Impostare tipo calcolo manuale per modificare quello eseguito da Profis oppure escluso per escludere la voce dal calcolo delle imposte anticipate Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 17

18 Prospetto calcolo società di comodo Il prospetto viene preso dalla gestione beni ammortizzabili, ma è possibile modificarlo Con F7 è possibile collegarsi al prospetto creato da Gestione Beni Amm.li Creazione rettifiche imposte Scegliere lo schema di contabilizzazione rettifiche imposte come sotto meglio specificato Premere per creare le scritture di rettifica delle imposte calcolate Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 18

19 Pianificazione Fiscale Simulazione reddito fiscale e imposte Rettifiche per rilevazione imposte d'esercizio Schemi creazione rettifiche Da questo menù è possibile visualizzare, modificare e/o creare nuovi schemi per la creazione delle rettifiche imposte d'esercizio Corso Bilanci 2016 esercizio 2015 Pagina 19