MPRI CESP1 MULTI IMPLEMENTAZIONI. Gestione prima nota. Gestione archivio cespiti. Aggiornamento conti in tempo reale. Anagrafica Cespiti

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1 Gestione prima nota MPRI Aggiornamento conti in tempo reale Con questa versione è abilitato un ulteriore controllo che, in caso di aggiornamento in tempo reale e esecuzione del BILA2 dell esercizio, non consente la modifica delle registrazioni effettuate nel vecchio esercizio. Gestione archivio cespiti Anagrafica Cespiti CESP1 All interno del comando CESP1 è stata rivista e modificata la disposizione dei vari campi precedentemente disposti nell unica pagina della Gestione Cespiti ed ora suddivisi in più folder: Dati generici 1, Dati generici 2, Dati di gestione, Dati civilistico, Movimenti. Integrazione alla guida utente 22

2 Dopo aver selezionato il comando CESP1 ed inserito il codice del cespite, i dati richiesti sono stati raggruppati nei vari folder come di seguito descritto: il folder Dati generici 1 raccoglie la descrizione del cespite (sia principale che aggiuntiva), la Tabella Conti, i codici dell unità produttiva e dell ubicazione oltre alla percentuale fiscale adottata. Nel campo Tipo bene oltre ai codici già presenti è stato aggiunto il codice R Bene in leasing post riscatto che sta ad indicare il vecchio contratto di leasing cui è seguito il riscatto. Questo nuovo codice permette di gestire correttamente gli studi di settore e quindi di riportare il costo sostenuto dalla società di leasing nel rigo del valore dei beni strumentali (F29) ma non nel successivo rigo di cui per contratti di locazione finanziaria. Il valore L per il bene in leasing dovrà quindi essere sostituito, sullo stesso bene, con il valore R nel momento in cui si effettua il riscatto oltre alla contemporanea creazione di un nuovo bene per il valore del riscatto che nel campo Tipo bene avrà indicato il codice A Bene riscattato da Leasing. A seconda del codice inserito nel campo Tipo bene sono automaticamente valorizzati il campo Tipo ricavometro/studi di settore, il nuovo campo Stampa su libro cespiti e il campo Esegui calcolo della sezione Società di comodo sui quali è però possibile intervenire manualmente per adeguarli alle proprie esigenze. Il campo Tipo ricavometro/studi di settore consente di escludere o includere un bene dal calcolo degli studi/parametri. Nel folder Dati generici 2, contenente altri dati fiscali, sono presenti i dati per la deducibilità ridotta e per il calcolo delle società di comodo. Vi sono stati aggiunti i campi Codice contratto di leasing e Costo bene in leasing nella sezione Leasing, ed il campo Valore terreno nella sezione Deducibilità fabbricati, che in precedenza era posizionato in un altro punto dell anagrafica. Il campo Codice contratto di leasing è gestibile solo dalla procedura LEASING mentre il campo Costo bene in leasing può essere utilizzato anche se non si utilizza la procedura LEASING. A questo campo si accede solo per beni con tipo A ovvero Bene riscattato da leasing e va utilizzato per leasing relativi a beni a deducibilità limitata (ovvero per automezzi, motocicli e ciclomotori). Inserendo in questo campo il valore sostenuto originariamente dalla società di leasing il programma, nel calcolare la quota di ammortamento sul bene riscattato applicherà lo stesso rapporto tra quota deducibile e quota indeducibile, eventualmente calcolata se il bene non fosse stato in leasing. Integrazione alla guida utente 23

3 Per quanto riguarda gli altri campi non ci sono invece novità. nel folder Dati di gestione è presente il nuovo campo Tremonti ter. Indicarvi S per i beni acquistati nel periodo che va dal 1 luglio 2009 al 31 dicembre 2009 (per Unico 2010) che rientrano nell agevolazione prevista dalla Tremonti ter. N O T A B E N E La data che viene controllata dal programma per avere la ripresa nelle situazioni contabili, è la data di acquisto riportata in CESP1 nella gestione movimenti per la riga acquisto cespite. In questo modo nelle situazioni contabili (MSIT/MSITS ma anche in MGESRF) verrà calcolata una deduzione ai fini IRPEF/IRES pari al 50% del costo storico dei beni tremontizzati. Il campo Bene materiale viene impostato a S/N in base alla tabella conti associata al cespite (il campo controllato è Tipo bene per deduzioni extracontabili ), il programma segnala a video come verrà impostato il campo bene materiale. Occorre ovviamente fare attenzione se l impostazione risulta corretta e procedere alla modifica. Integrazione alla guida utente 24

4 Il folder Dati civilistico visibile qualora la modalità civilistica sia stata attivata raggruppa i parametri che incidono sul metodo civilistico di calcolo degli ammortamenti. Il folder Movimenti contiene l archivio dei movimenti che hanno interessato il singolo cespite ed il suo contenuto non differisce molto da quello presente all interno del tasto funzione Movimenti della precedente versione del programma. Cliccando sulle varie righe si accede al dettaglio del movimento (acquisto, ammortamento, vendita ecc. ecc.). Allo stesso modo, spostandosi con le frecce direzionali ed utilizzando il tasto Varia è possibile accedere al dettaglio del movimento. Una novità riguarda le frecce poste in alto a sinistra che consentono di spostarsi dalla scheda civilistica alla fiscale e viceversa e le icone in alto a destra che consentono di inserire e variare movimenti ed anche di filtrare i movimenti presenti nella scheda. Sempre in CESP1 viene data la possibilità di utilizzare dei filtri avanzati. A questa funzione si può accedere, una volta posizionati sui campi Gruppo/specie/sottospecie/cespite, selezionando l apposita icona posta nella barra degli strumenti: Integrazione alla guida utente 25

5 Su ognuno di questi campi è attivabile questo filtro di ricerca per tutti i cespiti in archivio. Dopo aver selezionato detta icona dalla barra degli strumenti, si aprirà la maschera Filtro avanzato dove andrà selezionata la medesima icona Modifica filtro. A questo punto si accederà all elenco dei campi su cui è possibile impostare i filtri di ricerca. Integrazione alla guida utente 26

6 Da questo elenco selezionare le varie voci su cui si desidera impostare il filtro servendosi dell icona Aggiungi per spostare le voci dalla parte sinistra su quella destra. Terminata la selezione confermando i parametri si accederà alla maschera Impostazione filtri. Integrazione alla guida utente 27

7 Per ogni campo selezionato precedentemente occorrerà impostare il valore desiderato e confermarlo. Integrazione alla guida utente 28

8 Dopo la conferma della finestra Filtro avanzato verranno estratti i cespiti che soddisfano i parametri impostati. Il filtro impostato sarà visibile tramite l icona apposita. Integrazione alla guida utente 29

9 Gestione archivio cespiti CESP1 Rivalutazioni art.15 DL 185/2008 Riportiamo di seguito alcune indicazioni circa la gestione delle rivalutazioni di cui all art.15 del DL185/2008: nel folder civilistico di CESP1 per il bene immobile va inserita, dopo la quota di ammortamento del 2008 con data 31/12/2008, una rivalutazione di tipo L e indicato l importo della rivalutazione. nel folder fiscale sempre di CESP1 va inserita con data 31/12/2013 una rivalutazione di tipo fiscale. Qualora si esegua una situazione contabile per il periodo 2009 non si presentano problemi per quel che riguarda le riprese IRES ovvero la rivalutazione fiscale non viene considerata, mentre per quanto riguarda l IRAP al momento mancando la gestione del cosiddetto terzo binario IRAP il programma non effettua alcuna ripresa. Con uno dei prossimi aggiornamenti della procedura verrà attivato nel programma CESP1 un ulteriore scheda all interno dei movimenti oltre a quella fiscale e civilistica, denominata Irap art.5, che consentirà di gestire correttamente tali riprese sia per le rivalutazioni che per altre situazioni. Integrazione alla guida utente 30